根據(jù)集團(tuán)公司2017年度制定的管理創(chuàng)新、管理優(yōu)化、管理創(chuàng)效的方針?biāo)枷?，市?chǎng)部在2017年度積極開(kāi)展、實(shí)施了多項(xiàng)管理提升舉措，且于2017年8月份開(kāi)始將預(yù)付款流程、票據(jù)傳遞流程重新梳理、固化，并付諸實(shí)際業(yè)務(wù)操作。

預(yù)付款流程在2017年8月份之前，并未加入財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核、審查這一環(huán)節(jié)，管控職責(zé)全部落在市場(chǎng)部預(yù)付款發(fā)起人上，這在一定程度上使采購(gòu)業(yè)務(wù)管理的預(yù)付款應(yīng)付數(shù)額管控造成紕漏，給公司預(yù)付款資金在管控環(huán)節(jié)層面造成資金風(fēng)險(xiǎn)。從2017年8月份開(kāi)始，市場(chǎng)部同財(cái)務(wù)部溝通，落實(shí)了所有預(yù)付款資金額在付款前均須由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)復(fù)核預(yù)付款對(duì)應(yīng)合同后，再由出納做預(yù)付款業(yè)務(wù)，主管會(huì)計(jì)不通過(guò)，出納不付款。這樣做便給預(yù)付款業(yè)務(wù)上了雙保險(xiǎn)，使預(yù)付款資金風(fēng)險(xiǎn)降至低。

與此同時(shí)，票據(jù)傳遞流程在市場(chǎng)部?jī)?nèi)部也進(jìn)行了有效管控，特設(shè)定票據(jù)二次審核權(quán)限，即所有采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)票傳遞到財(cái)務(wù)部前由市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤統(tǒng)計(jì)進(jìn)行票據(jù)審核，內(nèi)勤統(tǒng)計(jì)審核后報(bào)市場(chǎng)部經(jīng)理簽批。切實(shí)做到了發(fā)票—入庫(kù)單—合同，完全一致，無(wú)合同發(fā)票不予簽批、入賬。且按照財(cái)務(wù)部要求做到發(fā)票金額、數(shù)量、品名等與入庫(kù)單相符。這樣不但規(guī)范了發(fā)票入賬流程，而且夯實(shí)了市場(chǎng)部采購(gòu)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)票據(jù)、合同、入庫(kù)流程的管理。

市場(chǎng)部在狠抓內(nèi)部管理的同時(shí)，在發(fā)票入賬、資金付款兩項(xiàng)重要環(huán)節(jié)上與客戶、財(cái)務(wù)部進(jìn)行無(wú)縫銜接，根據(jù)每月初財(cái)務(wù)部出具的預(yù)付款報(bào)表、應(yīng)付賬款報(bào)表同客戶對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決處理，不留尾巴問(wèn)題。

基礎(chǔ)管理的不斷夯實(shí)、固化是企業(yè)管理提升的基石，市場(chǎng)部將不斷深挖管理提升、管理創(chuàng)效，為集團(tuán)公司的長(zhǎng)足發(fā)展保駕護(hù)航，為集團(tuán)公司的明天添磚加瓦。

作者：楊兆凱